아파트 취득세 계산기 및 납부방법(취득세율 계산방법, 감면대상)
안녕하세요 만렙 부캐입니다. 최근 부동산 정책에 대해서 국민의 관심이 뜨거운데요. 취득세, 부동산세, 증여세 등 많이 들어보셨죠? 오늘은 아파트 구입에 따라 발생하는 여러 가지 세금 중 취득세에 대해서 알아보려고 합니다. 취득세는 아파트 취득세 계산기로 쉽게 계산할 수 있으며 본문에서 자세하게 설명드릴 예정이니, 취득세 및 취득세율에 대해서는 알아두기만 하셔도 됩니다.
취득세의 개념 및 취득세율
① 취득세의 개념
취득세란 지방세법 제7조(납세의무자 등)에 따라 부동산, 차량 등 자산의 취득에 대하여 그 취득자에게 부과하는 세금입니다. 부동산의 취득은 관계 법령에 따른 등기, 등록 등을 하지 아니한 경우라도 사실상 취득하면 취득한 것으로 보고 해당 취득물건의 소유자 또는 양수인을 각각 취득자로 한다고 나와있습니다.
우리가 부동산을 취득하게 되면 지방세인 취득세를 내야 합니다. 취득세를 납부할 때 동시에 같이 납부해야 하는 세금으로는 지방교육세(교육세), 농어촌특별세(농특세)가 있습니다. 취득세만 내는 경우는 없으며 이 두 가지 세금이 항상 따라다니기 때문에 취득세는 취득세+지방교육세+농어촌특별세라고 이해하시면 되겠습니다.
② 취득세율 정리
취득세율은 크게 취득원인, 주택의 수, 조정지역에 따라 세율이 나뉘게 되며, 부동산 취득세의 경우 1가구 1 주택인지, 다주택인지에 따라 납부해야 되는 세율이 크게 달라지게 됩니다. 정부는 "7.10 부동산 대책" 이후 집값을 올리는 무분별한 투기를 막기 위하여 다주택자를 대상으로 높은 과세를 매기는 제도가 시행되게 되었습니다. 아래의 취득세율에 관한 표를 참고해주세요.
- 무주택자의 경우 아파트 매입 시 1 주택자가 되어 주택 가격에 따라 6억 이하의 경우 1%, 6 초과~9억 이하의 경우 1~3%, 6억 초과의 경우 3%의 취득세율이 적용됩니다.
- 2 주택자의 경우 조정지역에서는 8%(일시적 2 주택 제외), 비조정지역에서는 1~3%의 취득세율이 적용됩니다.
- 3 주택자의 경우 조정지역에서는 12%, 비조정지역에서는 8%의 취득세율이 적용됩니다.
- 4 주택 이상, 법인의 경우 규제대상지역과 상관없이 12%의 높은 취득세율이 적용됩니다.
농어촌특별세, 지방교육세는 취득세와 함께 납부해야 한다고 취득세의 개념에서 말씀드렸는데요. 주택 가격, 면적에 따라 세율의 비율이 달라지게 됩니다. 아래의 표를 참고해주시면 되겠습니다.
- 농어촌특별세의 경우 주택 가격과 상관없이 85㎡이하이면 비과세입니다.
- 지방교육세의 경우 가격구간에 따라 세율이 달라지게 됩니다.
아파트 취득세 계산기
취득세 계산의 경우 인터넷 사이트에서 간편하게 계산하실 수 있습니다. 여러 사이트들이 있지만 가장 많이 사용되는 위텍스 취득세 계산기를 추천드립니다.(로그인할 필요 없이 바로 이용하시면 됩니다.)
https://www.wetax.go.kr/main/?cmd=LPTIHA0R0
지방세정보 > 지방세미리계산해보기 > 취득세(부동산)
필수항목 는 필수 입력항목입니다.
www.wetax.go.kr
그럼 취득세 계산기 이용방법에 대해서 알아보도록 하겠습니다.
- 취등록 원인 : 주택을 매매했다면 유상취득(농지외) 선택
- 거래유형 : 전용면적 85㎡이상 또는 이하 선택
- 과세표준액 : 매매가 작성
- 조정대상지역 여부 : 위의 취득세율 정리에 나와 있듯이 1 주택의 경우 조정대상지역 및 비조정 대상지역의 취득세율은 같지만, 2 주택의 경우 차이가 나게 되므로 확인 후 선택
- 취득주택 포함 주택수 : 무주택자의 경우 2 주택 이하, 중과 제외를 선택(조정대상지역의 경우 1 주택, 중과 제외, 일시 2 주택, 2 주택, 3 주택 이상으로 구분됨)
위의 선택사항들을 작성한 후 세액 미리 계산을 누르게 되면 총 납부해야 할 총세액을 쉽게 알 수 있습니다.
취득세 감면대상
생애 최초 첫 주택 구매 시 아래의 조건에 해당되면 취득세 감면대상이 됩니다. 또한 신혼부부가 아닌 미혼이나 중년 부부도 생애 첫 주택 구매에 따른 취득세 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 취득세 감면대상 조건을 알아보도록 하겠습니다.
- 세대 합산 소득 7천만 원 이하, 세대 전원 무주택.
- 3년 이상 거주.
- 주택 가격이 1억 5천만 원 이하이면 100% 면제, 1억 5천 초과 3억 이하(수도권의 경우 4억 이하)인 경우 50% 감면.
취득세 감면은 2020년 8월 12일부터 시작되어 당초 계획은 2021년 12월까지 한시적으로 계획되었으나, 불경기를 겪고 있는 서민들을 위하여 2023년 12월 31일까지 연장되었습니다.
납부시기 및 방법
납부시기는 부동산을 취득한 날로부터(잔금을 치른 날) 60일 이내에 납부하여야만 합니다. 이 기한을 넘기면 신고불성실 가산세 20%와 납부불성실 가산세를 추가로 내야 하는 불이익이 있으니 납부기한을 꼭 지켜주셔야 합니다.
취득세 납부방법은 인터넷이 생활화된 요즘은 위텍스에서 납부가 가능하며, 직접 해당 물건지의 관할 시, 군, 구청 세무과에서 납부가 가능합니다.
오늘은 취득세의 개념, 계산방법, 납부시기 및 납부방법에 대하여 알아봤습니다. 세금납부는 복잡하고 어렵다고 생각할 수 있지만 요즘은 인터넷을 통한 계산기도 다양하게 나와있고, 개념만 잘 이해해두시면 세금 감면 등 내 돈을 아낄 수 있습니다. 오늘 포스팅은 여기서 마치겠습니다. 끝까지 읽어주셔서 감사합니다.
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